股权投资是目前投资者投资的重要渠道之一，在很多投资者成为公司股东后，如果并没有得到预期回报，投资者往往会将股权进行转让。那么个人股权转让要交哪些税呢？今天小编就来给大家解答一下吧！ 一、个人股权转让要交哪些税？分别由谁来交税？ 要交个人所得税和印花税。 1.个人所得税： 2.印花税：转让方和受让方均应缴纳印花税。 二、个人股权转让，如何计算应缴纳的税款 1.个人所得税：（税目为财产转让所得） 2.印花税：（税目为产权转移书据） 应纳税额=股权转让书据上注明的价款×0.05%（万分之五）
很多人可能会有疑问，企业给员工提供的生活费补贴、租房补贴、差旅津贴、高温津贴……这些津贴补贴啥的到底要不要交税？可以免征个税吗？ 一、补贴津贴免征个税 根据相关规定，不属于工资薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入是不征个人所得税的。 不征个税范围有独生子女补贴、托儿补助费、差旅费津贴、误餐补助、救济金、抚恤金、工伤补贴、剩余津贴等等。 二、个人所得税的含义 个人所得税是我国对本国公民、居住在本国境内的个人所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税，个人所得税的征税对象为： 居民纳税义务人：在我国境内有住所，或者无住所而但在境内居住满1年的个人，是居民纳税义务人，…
法定代表人是代表公司从事经营活动的负责人，对外可以代表公司。法定代表人以公司名义从事经营活动的法律后果，将直接由公司承担。 责任一：如果公司欠钱被起诉，法定代表人需要代表公司应诉。 责任二：如果公司不主动履行法院判决，法定代表人可能被法院采取限制消费、限制出境等措施。 责任三：如果公司被法院强制执行，法定代表人可能被法院传唤甚至拘传，以接受调查询问。 责任四：公司被法院强制执行后，法定代表人应积极配合法院的调查和执行工作，否则可能面临罚款、拘留等处罚。情节严重的，还可能构成犯罪被追究刑事责任。 责任五：如果公司被列入失信被执行人名单了，法定代表人的个人信息可能被同步公布。 责任六：如果公司欠缴…
一、什么是委托加工的应税消费品 1、委托加工应税消费品：是指 委托方提供原料和主要材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品。委托方为消费税纳税义务人，受托方是消费税代收代缴义务人。 2、以下情况不属于委托加工应税消费品： A、由受托方提供原材料生产的应税消费品； B、受托方先将原材料卖给委托方，再接受加工的应税消费品； C、由受托方以委托方名义购进原材料生产的应税消费品。 例1：甲地板厂（一般纳税人）生产实木地板（消费税税率 5%），10 月发生业务如下： （1）将外购素板 40%加工成 A 型实木地板，当月对外销售并开具增值税专用发票注明销售金额 40 万元、税额 5.2 …
我国的纳税义务人分为一般纳税人和小规模纳税人，这两者属于不同的纳税群体，享受的税收优惠也有所区别。 一般纳税人和小规模纳税人 一般纳税人和小规模纳税人的区别 1、小规模纳税人是指年销售额未超过规定标准的增值税纳税人，超过规定标准的纳税人为一般纳税人； 2、税率不同。小规模纳税人一般适用3%税率；一般纳税人一般适用6%，9%，13%几档税率； 3、抵扣进项税不同。小规模纳税人取得增值税专用发票不能抵扣进项，只能用作成本冲减所得税应纳税额；一般纳税人取得增值税专用发票可作为当期进项税抵扣。 一般纳税人和小规模纳税人的账务处理有何不同？ （1）购票商品，开具发票时 1、一般纳税人： 借：库存商品等 …
公司股东分工如果股东是自然人一般需要交纳个税，如果股东是企业法人则需要交纳企业所得税，此收入可以弥补企业当年的亏损。 下面小编分以下几种情况具体个大家讲解一下； 1.如果股东是自然人投资于上市公司，个人持有股份不足1月取得股息全额按20%交纳个税；个人持有股份满1月不满1年股息减按50%并按20%的税率交纳个税；个人持有股份满1年以上的取得股息免个人所得税。 2.如果股东是自然人投资于其他企业取得分红的，直接按20%税率交纳个税 3.如果股东是企业法人，取得的分红属于权益性投资收入，是被投资企业的税后利润分配，因此受到分红后并入自己企业的企业所得税中进行纳税。 例题：小王购买上市公司的股票持有…
增值税在税收政策方面对于有一些行业或者产品采用的是零税率以及免税政策。两个政策虽然看起来都不用缴纳增值税，但是税收优惠的力度是有很大的不同的。 先说结论：零税率的力度大于免税的力度。 零税率适应范围为出口货物、劳务、境内单位和个人发生的跨境应税行为。这些行为具体指那些有兴趣的朋友可以看我后续的更新，在本文中大概知道个方向即可。 零税率指的是销项税率方面，简单来说就是卖东西和出售劳务等方面开具的发票上面注明的税率为零。也就是说没有销项税，但是进项税方面依然可以抵扣。如果企业是一般纳税人，那么出口货物的过程中不但不用缴纳增值税，还可以从税务机关领取进项税的退税，这也就是所谓的出口退税。 免税分为很…
新收入准则根据向客户收取价款的权利与向客户转让商品的义务之间的关系核算与客户相关的往来款项，增加了 合同资产、合同负债项目，并对应收账款、预收账款、递延收益等相关项目核算内容进行了调整。 （1）“合同资产”核算企业已向客户转让商品而有权收取对价的权利，仅取决于时间流逝因素的权利通过“应收账款”核算；“合同负债”核算企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务；合同资产和合同负债应当在资产负债表中单独列示，同一合同下的合同资 产和合同负债应当以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不能互相抵销。 在向客户转让商品之前，若已经取得合同价款或取得了无条件收取合同对价的权利，应将其确认为银行存款或…
首套房或多套房都需要征收房产税，主要按照从价和从租两种方式作为计税的依据进行征收。 一、房产税不按套数征收，按住房面积 房产税是一种财产税，是以持有的房屋面积作为征收标准。因此无论是首套房还是多套房，都需要按照从价和从租两种方式作为计税依据。 我国房产税还没有全国推行，仅在重庆和上海试点，所以也没有完全统一的征收标准。但就目前来看，重庆是对划定标准的高端住宅征收房产税；而上海只对超出自住面积以上的新增住宅征收。 另外，有包含人均60平米住房面积内的19种情况，房产税是免征的。 二、多套房的房产税如何计算？ 1、除首套房外，无论几套房，人均住房面积超过60平米就需要按照对应房产税率计征。需要注意…
一、灵活就业社保和职工社保区别： 缴费主体不同；缴费基数不同；缴纳险种不同；缴费金额不同；户籍限制不同。根据《社会保险法》规定，其他灵活就业人员可以参加基本养老保险、职工基本医疗保险，由个人按照国家规定缴纳基本养老保险费和基本医疗保险费。” 1.灵活就业社保是个人参保，需要个人进行缴纳，而职工社保则是单位为员工参保，费用由单位和员工共同缴纳，且单位出大头，员工出小头； 2.灵活就业社保只包含了医疗保险和养老保险，而职工社保则包含了医疗保险，养老保险，生育保险，失业保险，工伤保险； 3.灵活就业社保参保人员只要满足一定条件，还能获得灵活就业人员社保补贴等。 二、四大区别分析 （一）、缴费可选险种…
企业购进货品或非钱银性财物时需求付出的进项增值税，依照现行税法规则，不得从销项税额中抵扣的状况包含用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利等。 进项税额不能抵扣的详细情况 1、用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或许个人消费的购进货品、劳务、服务、非钱银性财物和不动产； 2、非正常丢失的购进货品，和相关的劳务和交通运输服务； 3、非正常丢失的在产品、产制品所耗用的购进货品(不包含固定财物)、劳务和交通运输服务； 4、纳税人购进特别服务的，包含餐饮服务、借款服务、居民日常服务以及文娱服务； 5、***规则的其他项目。 进项税额能够抵扣的状况包含什么？ 进项税额答应从销项税…
增值税的征税范围有哪些？ 摘要：增值税是一种流转税，是对销售和进口货物、销售劳务、销售服务、销售无形资产和不动产在流通过程中增值的部分征收的税款。简单理解就是对增值的部分进行征税。增值税的征税范围有哪些？ 哪些情况属于一般规定？ 哪些情况属于特殊规定？哪些情况属于视同发生应税销售行为的征税规定？哪些情况属于混合销售和兼营征税行为？ 一、什么是增值税征税行为的一般规定？ 1 销售和进口货物（税率13％、9％） 这里的“货物”指的是有形动产，包括电力、热力、气体。 2 销售劳务（税率13％） （1）劳务是指纳税人提供的加工、修理修配劳务。 （2）加工是指受托加工货物，即委托方供原材料及主要材料。受…
如果公司不开业，必须及时注销。即使公司不开业，也需要每个月按时纳税申报。一旦每个月不及时纳税申报，就会被列入企业经营黑名单。现在社会信息透明，各种事情都与信用调查挂钩。一旦企业进入经营黑名单，公司法人购买机票和火车票将受到限制，法人和股东办理贷款也将受到限制。我们必须注意这一点！注册一家公司很容易，但注销公司的过程确实很难。纳税人需要清算公司税务，不及时缴纳的税务必须补缴，需要办理纳税证明！今天，我想和大家简单分享一下注销公司时的注意事项。 注销公司详细流程:清税一清算组备案一-公告一注销 一、清税，清算组备案，公告(以下两种方式，任选一种即可) 方式一:企业登记窗口(大厅)清算组备案 第1步…
误餐费不是午餐费 误餐费，是指个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费。 注意一 而一些单位以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴，应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税。 注意二 误餐费是国家劳动部门为保护劳动者合法权益而设立的，具有一定的关爱和保护意义。 注意三 若是企业以发放误餐费的名义，人人有份、月月有份，则实际属于午餐费，仍然应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税。 注意四 误餐费是不用员工提供发票的，直接列表发放领取。以相应的签领单作为税前扣除的合法有效凭证。 注意五 误餐费的标准建议企业财务上也要制定相关的…
很多财务人员对于“差额征税”和“差额开票”傻傻分不清楚，尤其是建筑行业下简易计税与差额征税并存时，对增值税的计算、开票和账务处理更是一头雾水。因此笔者根据日常答疑问题，汇总整理了简易计税下采取差额征税时，令财务人员经常头疼的问题： 问题1：建筑行业在什么情况下可以采用差额征税？ 答：在增值税税制下，建筑行业只有在预交增值税和简易计税的情况下才会涉及差额征税的问题。 1. 预交增值税 提供建筑服务需要预缴增值税的，以总分包差作为预缴税款的基础： 一般计税方法：应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）/1.09×2% 简易计税方法：应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）/1.03…
