银行余额调节表是出纳做还是会计做
在我国的企业中,银行余额调节表的编制工作通常由出纳人员负责。出纳员是负责公司货币资金收支的人员,他们需要对现金日记账和银行存款日记账进行日常登记。当银行对账单与企业内部银行存款余额存在差异时,出纳员需要编制银行余额调节表以调节这些差异。 银行余额调节表的编制过程主要包括以下步骤: 1. 对账:出纳员需要将银行流水打印出来,与企业财务软件中的余额表进行核对,找出有差异的款项并进行标记。 2. 分类:根据差异款项的性质,将其分为四类:银行已付而企业未付账项、银行已收而企业未收账项、银行未付而企业已付账项、银行未收而企业已收账项。 3. 计算:根据分类后的差异款项,运用相应的公式计算出企业账面存款余…