进项税摘要怎么写?
购进货物收到普通发票：购进货物（假定为原材料）的时候，收到的普通发票，金额为100，税额为17，分录为：借：原材料117贷：银行存款/应付账款117即：购货方购货收到普通发票，税额进货物成本，不得抵扣。
应交税费—应交增值税进项税的摘要填写应根据实际发生的经济业务填写，并不固定，不过进项税一般是购进物品发生的，比如购进原材料发生进项税时，摘要就填写购买原材料，如果购买工程物资发生的进项税，摘要就应该填写购买工程物资，所以要看实际发生的哪种业务。
期发生的进项税额应借记应交税费-应交增值税（进项税额）科目，摘要栏填写进项税额即可。
进项税额冲抵成本的摘要如何写
期发生的进项税额应借记应交税费-应交增值税（进项税额）科目，摘要栏填写进项税额即可。
问题一：购买原材料的进项税额在付款凭证上的摘要怎么写啊购买原材料同时付进项税：摘要购原材料xx借：库存材料-原材料摘要付进项税应交税金-应交增值税（进项税额）顶贷：银行存款一般情况付进项税额可以不写摘要，要写就写付进项税就可以了。
更正会计分录时，摘要上要说明原错误的凭证号。如更改5月份第20号凭证。如更正错账时没有附件或原始凭证的，摘要要写明明账原因或业务内容，如更正20号凭证错账：冲减退货进项税额。
应交税费–应交增值税（进项税额）（小规模不写此步）贷：应付账款–XX公司支付款时借：应付账款–XX公司（摘要–付XX公司购货款）贷：银行存款问题四：提取利润分录的摘要该怎么写（摘要不会写）――分配利润，就这么简单。摘要就是简明扼要的描述该笔业务。
管理不善导致毁损、用于职工福利等。根据查询相关信息显示，若是出现进项税额转出的情况，财务人员需要在摘要栏里主要说明转出进项税的原因，进项税额，是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，支付或者负担的增值税额，进项税额等于外购原料、燃料、动力x税率。
红字冲账也应写明摘要内容。有的更正错账时的红字冲账内容没有原始凭证或附件，但也应摘要写明冲账原因或业务内容如写明更正某号凭证错账、冲减退货进项税额等。
你好,做待抵扣进项分录,摘要和分录怎么写比较好
1、比对前；借：库存商品；借：待摊费用-待抵扣进项税。贷：现金。比对后；借：应缴税金-待抵扣进项税。贷：待摊费用-待抵扣进项税。这样做账是不正确的。
2、一般纳税人单位发生的待抵扣进项税额账务处理是，借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额），贷：应付账款等科目。今后认证抵扣的时候账务处理是，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）。
3、应交税费待抵扣进项税会计分录怎么做，很多小伙伴会将待抵扣进项税与待认证进项税搞错。为了让大家更好的理解相关的知识，深空网为大家整理了待抵扣进项税的分录内容起来看看吧。
4、增值税待认证进项税认证后会计分录如下：取得进项票当月认证，其会计分录如下：借：相关科目，贷：应交税费-应交增值税（待认证进项税额）。待认证进项税额转入抵扣时，其会计分录如下：借：应交税费一应交增值税（进项税额），贷：应交税费一应交增值税（待认证进项税额）。
5、会计工作中般将已认证等待之后再进行抵扣的税额称作待抵扣进项税额。待抵扣进项税额进行业务处理，入账时需取得进项发票。那么待抵扣进项税通过哪个会计科目核算会计分录怎么做来跟随深空网一同了解下吧。
6、摘要就写，某某某货物的运费，借库存商品等。一般纳税人如果不是辅导期间般不会设置待抵扣进项税。如果发票所载费用或支出你要入帐，相应的发票载明的进项税也得同时处理，税务部门不可能让你人为调节税负的。
会计分录进项税的摘要可以写明专票或者普票吗?
无论开出的发票为专票还是普通发票，计算应交税费均为销项减进项。收到的专票允许抵扣，收到的普通发票不允许抵扣（进成本）。第四，销售方为小规模纳税人的时候，计算应交税费的时候为不含税收入乘以税率，不允许抵扣。收到的专用发票和普通发票均进货物成本。
如果是一般纳税人收到进项专用发票：借：原材料等科目，应交税费——
不影响税款申报，进项税抵扣也没有问题的。现在不需要做账务处理，如果专票收入与普票收入分科目登记的话，在该笔业务摘要注明一下此笔是专票收入即可。
普通发票（普票）和专用发票（专票）是发票的两种类型。普票适用于大多数商品和服务，而专票主要适用于可以进行增值税抵扣的商品和服务。专用发票只能由税务机关认定为增值税一般纳税人的企业开具。
一般纳税人单位开具的普票和专票都会形成销项税额，都可以用取得的进项专用发票的进项税额抵扣的。取得进项发票的账务处理是，借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目。
