发票来了冲预付账款怎么记账
预付账款冲账烦方法是：预付账款时，借：预付账款，贷：银行存款，冲预付账款时，借：库存商品，应交税费应交增值税，进项税，贷。预付账款。
自己开张收据，假装是对方退回来的，冲减预付款。把剩余的预付款做坏帐处理。
收到发票时，借：库存商品/原材料，贷：预付帐款XX。拿发票来冲预付款的会计分录，如果实际入库原材料金额大于预付账款，需要做以下两笔分录，借：原材料，贷：预付账款。
如果涉及到可依法抵扣的事项，那就冲减相应进项税金额，借：应交税费应交增值税进项税额，贷：管理费用。普遍做法，是在取得发票时才列支费用较妥当。
有发票的预付款怎么做账呢
1、企业收到的预付款发票，可以和支付款项的银行回单等一起作为预付款的原始单据入账，预付款发票在入账的时候，不能直接计入成本费用科目，而应该计入到预付账款科目，其分录为，借：预付账款，贷：银行存款等。
2、没有发票预先付款的时候账务处理是，借：预付账款某某单位，贷：银行存款等科目。预付款取得相应发票的时候，账务处理是，借：原材料等科目，应交税费应交增值税，进项税额，贷：预付账款某某单位。
3、并冲减预付账款的金额，其具体的分录为，支付预付款，取得预付款发票时，借：预付账款预付加油费，贷：银行存款。实际消费时，取得消费发票，借：管理费用车辆费加油费等，贷：预付账款预付加油费。
预付款收到发票的会计分录
预付款已付收到发票的会计分录，直接冲付预付货款就可以了。
企业预付货款，会计分录如下：借：预付账款，贷：银行存款。收到原材料并取得发票，会计分录如下：借：原材料，借：应交税费应交增值税，进项税额，贷：预付账款。
没有发票预先付款的时候账务处理是，借：预付账款某某单位，贷：银行存款等科目。预付款取得相应发票的时候，账务处理是，借：原材料等科目，应交税费应交增值税，进项税额，贷：预付账款某某单位。
物业公司先预付电费后收到票据后做会计分录用预付账款。
预付账款冲回怎么做分录
1、预付账款冲回分录根据实际情况有两种处理方法，如下：如果企业预付款项比较少，也可以不设置预付账款科目，而通过应付账款来核算。支付预付款时，借：应付账款；贷：银行存款。
2、借：预付账款，贷：银行存款。冲减预付账款时，需要根据实际情况来确认分录，比如收到对方提供的货物时，借：库存商品，贷：预付账款。
3、冲销预付款的会计分录购买原材料，支付预付账款时借：预付账款贷：银行存款、实际入库原材料金额大于预付账款时，先冲销预付账款，再补付剩余货款。
4、预付账款冲账烦方法是：预付账款时，借：预付账款，贷：银行存款，冲预付账款时，借：库存商品，应交税费应交增值税，进项税，贷。预付账款。
5、两种办法红字冲回原分录：再做正确的直接借：库存现金，贷：预付账款，摘要注明一下原凭证号码。
