首先要填写增值税预缴申报表,根据实际情况填写本月销售发票金额、应缴税款金额等项目。
插上金税盘,输入用户名纳税人识别号或者插入CA用数字证书登陆所在省份网上税务局。登陆进去之后,在国税页面,点击【我的应用】-【增值税一般纳税人月度申报】。
进入界面,功能入口:“我要办税”-“税费申报及缴纳”-“增值税及附加税费申报”-“增值税预缴申报”。进行申报,选择是否适用一般计税方式,填写申报表。点击“申报”后,系统自动跳转到附加税申报界面。
在主表的“本期应纳税额”栏次填写本期按适用税率计算缴纳的应纳税额。在本期应纳税额减征额栏次填写本期减免的税额。在应纳税额合计栏次填写本期按适用税率,计算缴纳的应纳税额和本期减免税额的合计数。
一)“税款所属时间”:指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。
一般纳税人一般在税务系统预警的时候需要预缴增值税,一般按照行业税负来预缴,即销售收入*税负-原来缴纳的增值税。
1、进入界面,功能入口:“我要办税”-“税费申报及缴纳”-“增值税及附加税费申报”-“增值税预缴申报”。进行申报,选择是否适用一般计税方式,填写申报表。点击“申报”后,系统自动跳转到附加税申报界面。
2、首先要填写增值税预缴申报表,根据实际情况填写本月销售发票金额、应缴税款金额等项目。
3、插上金税盘,输入用户名纳税人识别号或者插入CA用数字证书登陆所在省份网上税务局。登陆进去之后,在国税页面,点击【我的应用】-【增值税一般纳税人月度申报】。
建筑服务:填写销售额、扣除金额、预征率、预征税额等信息。销售不动产:填写销售额、扣除金额、预征率、预征税额等信息。
增值税申报表填表说明如下:(1)税款所属时间是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。(2)填表日期指纳税人填写的具体日期。
预缴税款的话一般是在表一的未开具发票栏次填写金额、税额,相应的在主表的收入和销项税额栏次体现。不是负数,次月报税时在表一为开具发票栏次录入相应的负数可以冲减。
将预缴增值税额填入增值税纳税申报表中的第28栏“分次预缴税额”中。
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